Einkommensteuer in Österreich ⇒ Erklärung & Rechner

Steuern & Abgaben | Einkommensbesteuerung

Die Steuerpflicht für die Einkommensteuer in Österreich gilt für alle natürlichen Personen mit gewöhnlichem Aufenthalt oder Wohnsitz in Österreich. In Einzelfällen können auch Personen ohne inländischen Wohnsitz im Land steuerpflichtig werden.

Jedoch gibt es eine Lohnuntergrenze, denn Personen mit selbstständiger Tätigkeit und Arbeitnehmer mit Einkommen unter 11.693 EUR sind aufgrund des steuerlichen Existenzminimums von der Einkommensteuerpflicht befreit.

Ebenso wie die Kosten für gesetzliche Pension und Krankenkasse wird die Lohnsteuer direkt vom Arbeitgeber bei der monatlichen Gehaltsabrechnung an das Finanzamt abgeführt. Für selbstständige Einkünfte müssen die Steuererklärungen von den darunter fallenden Personen eigenständig eingereicht werden.

Auch Bezieher von Pensionen sind für die Einkommensteuer lohnsteuerpflichtig, denn der alleinige Status als „arbeitende Person“ ist nicht ausschlaggebend.

Steuern & Abgaben | Einkommensteuer | Berechnung

Wie viel Einkommensteuer Personen für ihre Einkünfte in Österreich zu zahlen haben, hängt primär von der Beschäftigungsart sowie dem Bruttolohn ab.

In der Einkommensteuertabelle können unselbstständig Beschäftigte aller Steuerstufen gezielt Informationen über die Höhe der Einkommensteuer gemäß dem Jahresbruttoeinkommen erhalten.

Ein Einkommensteuerrechner vereinfacht die Berechnung, vor allem in Bezug auf die Sozialversicherungsbeiträge und Absetzbeträge.

Einkommensbesteuerung | Sonderausgaben | Einfluss auf Bemessung

Für die Berechnung der Einkommensteuer sind noch weitere Faktoren einzubeziehen: Sonderausgaben wie ausländische Einkünfte oder vorübergehende Arbeitslosigkeit haben starken Einfluss auf die Bemessung, ebenso wie eine steuerpflichtige Nebentätigkeit. Als Sonderausgaben gelten ebenfalls Kirchensteuer und Ausbildungskosten.

Auch der Anspruch auf Alleinverdiener- und Alleinerzieherabsetzbetrag (AVAB) ist anzugeben und kann sich steuermindernd auswirken. Als Alleinverdiener dabei gelten:

• Personen, die mehr als 6 Monate im Jahr mit Partnerin oder Partner zusammenleben.
• Für mindestens ein Kind mehr als 6 Monate im Jahr Familienbeihilfe beziehen.
• Der Betrag erhöht sich pro Kind.

Steuern & Abgaben | Einkommensteuer | Rechner

Wie viel Netto-Einkommen Ihnen am Ende des Jahres bleibt, können Sie mithilfe eines Brutto-Netto-Rechners oder auch Einkommensteuerrechners ermitteln:

Hier wird, unter Berücksichtigung all Ihrer Angaben auch die Lohnsteuer ausgewiesen. Bei Fragen wenden Sie sich am besten direkt an ihr zuständiges Finanzamt. Nur dort erhalten Sie die korrekte Antwort auf Ihren individuellen Anwendungsfall.

Steuern & Abgaben | Einkommensbesteuerung | Selbstständigkeit

Anders als bei Arbeitnehmenden wird hier die Einkommensteuer nicht direkt mit der Gehaltsabrechnung abgeführt - denn diese gibt es im klassischen Sinne nicht. Vielmehr sind folgende Faktoren maßgeblich:

• Jahresumsatz
• Jahresgewinn

Der Jahresgewinn wird anhand der Einnahmen-Überschuss-Rechnung ermittelt.

Als berufsbezogene Ausgaben zählen unter anderem:

• Miete
• Arbeitsgeräte
• Weiterbildungen
• Berufliche Reisen

Dank der Arbeitsplatzpauschale können Selbstständige nun auch bis zu 1.200 EUR für das Arbeiten im Homeoffice steuerlich absetzen.

Die Steuersätze haben Allgemeingültigkeit. Damit Selbstständige bei der Sechstel-Rechnung, welche das 13. und 14. Gehalt mit nur 6 % besteuert, nicht benachteiligt werden, gibt es hier den Gewinn- und Investitionsfreibetrag. Dieser liegt bei 15 % des Gewinns und maximal 4.500 EUR. In der Einkommensteuer wird dieser automatisch mit berücksichtigt.

Steuern & Abgaben | Einkommensbesteuerung | Externe Beratung

Fachkundige Beratung durch Steuerkanzleien ist durchaus sinnvoll. Denn die Thematik der Steuerberechnung rund um die Einkommensteuer in Österreich ist komplex.

Im österreichischen Steuerrecht gibt es verschiedene Möglichkeiten, das Beste für Sie und Ihr Unternehmen herauszuholen. Mit einem Steuerberater geben Sie die Verantwortung für die Korrektheit der Angaben ab und sparen wertvolle Zeit.

Sie sind Gewerbetreibende mit einer AG oder einer GmbH? Dann gilt für Sie die Körperschaftsteuer in Form von 25 % des steuerpflichtigen Einkommens.

Steuern & Abgaben | Einkommensteuer | Vorauszahlung

Neben der Einkommen- oder der Körperschaftsteuer kommt ab einem Einkommen in Höhe von 30.000 EUR die Umsatzsteuer zum Tragen. Abhängig vom individuellen Fall kann diese als Vorsteuer abgesetzt werden.

Doch auch ohne diese kommen Personen mit Einkünften aus Gewerbebetrieb an Steuervorauszahlungen nicht vorbei. Arbeitnehmende führen monatlich den Betrag für die Lohnsteuer an das Finanzamt ab - Selbstständige nicht. Trotzdem müssen sie ihrer Steuerpflicht nachkommen.

Daher sind unter Jahres quartalsweise Zahlungen in Form der Einkommensteuervorauszahlungen leisten. Diese sind in § 45 Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt:

• Die Beiträge richten sich nach Gewinnschätzungen oder dem Vorjahreseinkommen.
• Über den exakten Betrag und die Zahlung werden Sie etwa einen Monat vor Fälligkeit benachrichtigt.

Der Vorteil - durch die Vorauszahlungen kann am Jahresende die Steuerlast gemindert und die Zahlungen auf das ganze Jahr verteilt werden. Negative Überraschungen am Jahresende gibt es nicht. Dafür muss man seine Finanzen stets im Überblick haben.