
Fahrtenbuch & Fahrtenbuch Vorlage | Dienstliche Fahrten & Steuervorteile
Fahrtenbuch [mit Vorlage]
Das Fahrtenbuch ist eine meistens schriftliche Dokumentation über dienstliche Fahrten mit dem eigenen Fahrzeug und zu welchem Anlass diese Fahrten durchgeführt wurden. Die Dokumentation kann aber auch vollkommen digital vorgenommen und direkt in die Buchhaltung integriert werden - mehr dazu auf dieser Seite!
Das Fahrtenbuch bzw. die darin geführte Dokumentation dient vor allem als Beweismittel gegenüber dem Finanzamt, um Steuervorteile aus dienstlich bzw. betrieblich gefahrenen Kilometern nutzen zu können.
Fahrtenbuch: Definition & Übersicht
Fahrtenbuch | Aufzeichnung von Dienstreisen mit eigenem KFZ | Nachweis der dienstlichen Fahrten gegenüber der Finanzverwaltung
Das Fahrtenbuch dokumentiert alle Fahrten, die zum Zweck einer dienstlichen Fahrt bzw. Dienstreise mit dem eigenen Kraftfahrzeug zurückgelegt werden.
Als diese Dokumentation dient das Fahrtenbuch nicht nur als Nachweis für Fahrkostenansprüche an Arbeitgeber, sondern vor allem auch als Nachweis und entsprechendes Beweismittel gegenüber der Finanzverwaltung - Stichwort steuerliche Absetzbarkeit von betrieblichen Fahrten.
Das Fahrtenbuch und die darin enthaltene Dokumentation werden also geführt, um Steuervorteile aus betrieblich bzw. dienstlich gefahrenen Kilometern geltend machen zu können - um in den Genuss dieser Vorteile zu kommen, müssen die entsprechenden Nachweise an das Finanzamt erbracht werden.
Fahrtenbuch: Inhalt
Fahrtenbuch Aufzeichnungen | Angaben & Inhalt | Bestimmungen
In Österreich gibt es keine gesetzliche Verpflichtung, ein Fahrtenbuch zu führen. Wenn ein Fahrzeug aber sowohl betrieblich als auch privat genutzt wird, ist es jedenfalls zu empfehlen, diese Fahrten immer anhand eines Fahrtenbuchs entsprechend zu dokumentieren - weil sonst die Höhe des betrieblichen Anteils an der Nutzung des Fahrzeugs nicht exakt ermittelt werden kann. Die Auswirkung ist, dass wenn kein Fahrtenbuch bzw. entsprechender Nachweis vorliegt, der Privatanteil von der Finanzverwaltung aufgrund von Erfahrungswerten geschätzt wird.
Dadurch vermindert sich mitunter auch der eigentlich nutzbare steuerliche Vorteil!
Um gegenüber der Finanzverwaltung und damit hinsichtlich Geltendmachung steuerlicher Vorteile als glaubwürdig betrachtet zu werden, sollte das Fahrtenbuch fortlaufend und übersichtlich gestaltet sein. Je genauer die Aufzeichnungen und Anführungen der entsprechenden Eckdaten der einzelnen Fahrten sind, umso glaubwürdiger ist das Fahrtenbuch für die Finanzveraltung.
Fahrtenbuch Angaben & Aufzeichnungen: Was muss im Fahrtenbuch dokumentiert werden
Grundsätzlich muss das Fahrtenbuch - um den Anforderungen der Finanzverwaltung zur Geltendmachung der steuerlichen Vorteile zu genügen - zu jeder dokumentierten (betrieblichen) Fahrt die folgenden Angaben enthalten:
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Aufzeichnung aller Fahrten im Zuge der Dienstreise bzw. dienstlichen Fahrt
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Aufzeichnung auch der privaten Fahrten
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Aufzeichnung des Datums jeder Fahrt
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Aufzeichnung von Ausgangs- und Zielpunkt (Örtlichkeit) jeder Fahrt
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Angabe des Zwecks je Fahrt
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Anführung des Kilometerstands bei jeder Fahrt • Angabe der gefahrenen Kilometer je Fahrt
Zu beachten: Private Fahrten und Fahrtenbuch - Angaben im Fahrtenbuch
Im Zuge von privaten Fahrten mit dem KFZ ist es nicht notwendig, im Fahrtenbuch den jeweiligen Zweck der Fahrt anzugeben. Diese Aufzeichnungen sind nur bei betrieblichen Fahrten vorgesehen.
Fahrtenbuch führen: Was bringt es?
Fahrtenbuch | Nachweis für die Finanzverwaltung | Steuervorteile aus betrieblichen Fahrten
Das Führen eines Fahrtenbuchs ist zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben, es ist aber eine Voraussetzung für die Geltendmachung des Kilometergeldes. Die Finanzverwaltung verlangt keine bestimmte Form der Fahrtendokumentation - je klarer und nachvollziehbarer bzw. detaillierter diese aber ist, umso eher kann mit ihr als Nachweis auch Geld vom Finanzamt zurückgeholt werden.
Aus der laufenden Dokumentation der Fahrten muss sich ein klares Bild über die durchgeführten Fahrten ergeben, die für die Geltendmachung des Kilometergeldes infrage kommen.
Für diese Dokumentation ist Fahrtenbuch das tauglichste Instrument, um den Anforderungen der Finanzverwaltung in Sachen Nachvollziehbarkeit bzw. Glaubwürdigkeit Genüge zu tun, schließlich liefert ein entsprechend geführtes Fahrtenbuch ein möglichst glaubhaftes und nachvollziehbares Bild der betrieblich gefahrenen Kilometer - das fordert auch die Finanzverwaltung.
Alle Details zur Pauschalabgeltung in Form des (amtlichen) Kilometergeldes für jene Kosten, die durch die Verwendung eines privaten Kraftfahrzeuges für betriebliche bzw. dienstliche Fahrten anfallen, finden Sie hier:
Fahrtenbuch: Vorlage
Fahrtenbuch Vorlage für Unternehmer | Fahrtenbuch Muster | Schriftliches Fahrtenbuch
Für Unternehmer, die an Mitarbeiter bzw. Angestellte ein Fahrtenbuch zur schriftlichen Dokumentation der entsprechenden dienstlichen Fahrten ausgeben, bietet die Wirtschaftskammer Österreich ein Fahrtenbuch-Muster bzw. eine praktische Fahrtenbuch-Vorlage (Microsoft Word) zur direkten Verwendung an.
Die Vorlage finden Sie direkt hier:
Direkt zu: Fahrtenbuch Vorlage (Download auf der Webseite der WKO)
Digitales Fahrtenbuch: Zeitgemäß per App
Fahrtenbuch App manumeter | Bequem und direkt per App die Fahrten dokumentieren | Integration in die Buchhaltung
Das mühsame schriftliche Führen eines Kilometerbuchs und dann oft unübersichtliche und langwierige Prozedere, die Mitschrift und Dokumentation der Fahrten in die Buchhaltung zu übertragen - das war einmal.
Mit dem digitalen Fahrtenbuch per App führen Sie dieses direkt am Smartphone und können so die Fahrten direkt ins FreeFinance Kilometerbuch übertragen und mit diesem laufend synchronisieren. In FreeFinance können die synchronisierten Fahrten außerdem mit Wegpunkten auch auf einer Landkarte angezeigt werden. Details dazu finden Sie in Kilometerbuch Übersicht.
Mit FreeFinance und der kostenlosen App manumeter, dem mobilen Fahrtenbuch, können Fahrten einfach und unkompliziert am Smartphone oder Tablet erfasst werden und direkt mit der Buchhaltung synchronisiert werden. manumeter ist kostenlos für iOS und Android erhältlich.
Das bequemste Fahrtenbuch
Digitales Fahrtenbuch direkt in die Buchhaltung integriert.
So einfach gehts:
- manumeter App herunterladen
- Ihre Einstellungen vornehmen: FreeFinance Benutzername, Passwort und Ihre Mandanten-Nummer eingeben
- Haben Sie bereits Fahrzeuge oder Fahrten in FreeFinance eingegeben, werden diese sofort synchronisiert
- Jetzt einfach Fahrten eingeben oder automatisch mit GPS aufzeichnen
- Speichern
Die häufigsten Fragen zum Thema Fahrtenbuch
Was ist ein Fahrtenbuch?
Das Fahrtenbuch ist eine meistens schriftliche Dokumentation über dienstliche Fahrten mit dem eigenen Fahrzeug und zu welchem Anlass diese Fahrten durchgeführt wurden. Die Dokumentation kann aber auch vollkommen digital vorgenommen und direkt in die Buchhaltung integriert werden - mehr dazu auf dieser Seite!
Wozu wird ein Fahrtenbuch geführt?
Das Fahrtenbuch bzw. die darin geführte Dokumentation dient vor allem als Beweismittel gegenüber dem Finanzamt, um Steuervorteile aus dienstlich bzw. betrieblich gefahrenen Kilometern nutzen zu können.
Auch Unternehmer können Angestellte bzw. ihre Dienstnehmer ein solches Fahrtenbuch führen lassen, um so die Fahrten entsprechend dokumentiert bei der Finanzverwaltung zur Geltendmachung bestimmter Steuervorteile und Ansprüche in Sachen betrieblich gefahrener Kilometer einzureichen.
Eine Fahrtenbuch-Vorlage für Unternehmer finden Sie auf dieser Seite!
Ist es vorgeschrieben, ein Fahrtenbuch zu führen?
In Österreich gibt es keine gesetzliche Verpflichtung, ein Fahrtenbuch zu führen. Wenn ein KFZ aber sowohl betrieblich als auch privat genutzt wird, ist es jedenfalls zu empfehlen, diese Fahrten immer anhand eines Fahrtenbuchs entsprechend zu dokumentieren - weil sonst die Höhe des betrieblichen Anteils an der Nutzung des Fahrzeugs nicht exakt ermittelt werden kann. Die Auswirkung ist, dass der Privatanteil von der Finanzverwaltung ohne vorliegendes Fahrtenbuch bzw. entsprechender Nachweise anhand von Erfahrungswerten geschätzt wird. Dadurch vermindert sich mitunter auch der eigentlich nutzbare Vorteil und somit die Summe, die vom Finanzamt zurückgeholt werden könnte!
Gibt es ein mobiles bzw. digitales Fahrtenbuch für die Buchhaltung?
Selbstverständlich - Sie können Ihre Fahrten ganz einfach direkt unterwegs erfassen und mit der FreeFinance-Buchhaltung synchronisieren!
Mit der kostenlosen App manumeter, dem mobilen Kilometerbuch, können Fahrten einfach und unkompliziert am Smartphone oder Tablet erfasst werden und direkt mit der Buchhaltung synchronisiert werden. manumeter ist kostenlos für iOS und Android erhältlich.
Weitere Informationen finden Sie auf der Detailseite zu manumeter!
Siehe auch
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Ratgeber: Kilometergeld
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Ratgeber: Reisekosten von Steuer absetzen
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Ratgeber: Absetzung für Abnutzung (AfA)
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Glossar: Diäten berechnen
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Glossar: Vorsteuerabzugsberechtigte KFZ
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Umfassende Informationen zu Unternehmensführung, Finanzen,
steuerlichen Aspekten, Buchhaltung & Co: Buchhaltungs-Glossar und Lexikon
Quellen
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Bundesministerium für Finanzen:
Infoseite zum Fahrtenbuch des Unternehmensservice Portal -
Wirtschaftskammer Österreich:
Fahrtenbuch Muster bzw. Fahrtenbuch Vorlage zum Download